Delo v tujini brez neprijetnih presenečenj

Ko delavca pošljete čez mejo, ga ne spremljata samo orodje in naročilo. Spremljata ga dve zakonodaji hkrati — slovenska in tuja. Napaka v obračunu ali manjkajoča prijava ne pomeni le opomina.

Pošljite obračune v pregledPogosta vprašanja

Napake pri napotitvi delavcev v tujino so skoraj vedno administrativne — manjkajoča prijava, napačna zavarovalna podlaga, nepopolna plačilna dokumentacija. Prav zato jih je mogoče v celoti preprečiti.

To je natanko tisto, kar urejamo namesto vas — vsak dan, ne občasno.

Kaj urejamo

Pet področij

  1. Potrdila A1 in napotitev delavcev

    Elektronska oddaja vlog po 12. in 13. členu, spremljanje zavarovalnih obdobij, sprememba zavarovalnih podlag.

  2. Obračun plač za napotene delavce

    Skladno s slovensko in tujo zakonodajo. Oprostitve, potni nalogi, povračila, dvojno obdavčevanje.

  3. Poslovanje v Nemčiji

    Prijave, gradbeni davek, SOKA-BAU, registracija za DDV, pragova 183 dni in 12 mesecev.

  4. Poslovanje v Avstriji

    BUAK, kolektivne pogodbe in minimalna plača, prijave, kontaktna oseba, hramba dokumentacije.

  5. Poslovna enota v tujini

    Kdaj nastane samodejno, kaj to pomeni davčno in kako vodimo računovodstvo zanjo.

Niste prepričani, kaj od tega vas zadeva?

Povejte nam, kam pošiljate delavce in za kako dolgo. Povemo, kaj morate urediti.

Vprašajte

Potrdila A1

12. člen ali 13. člen?

To je prvo vprašanje in tudi najpogostejša napaka. Od odgovora je odvisen celoten postopek — in obračun plače.

Primerjava potrdila A1 po 12. členu in po 13. členu
A1 po 12. členuA1 po 13. členu
Za kogaDelavec je napoten v eno državo članico.Delavec običajno dela v dveh ali več državah članicah hkrati.
TrajanjePredvidoma največ 24 mesecev.Ni vezano na napotitev; velja za običajen način dela.
Ključni pogojDelodajalec opravlja pomemben del dejavnosti v Sloveniji; delavec ne nadomešča delavca, ki mu je napotitev potekla.Pomemben del dela se opravlja v državi stalnega prebivališča ali je izpolnjeno drugo pravilo določitve zakonodaje.
Kaj pogosto spregledajoPo 24 mesecih je treba zavarovalno podlago spremeniti iz 002 nazaj na 001.Vsaka sprememba razporeditve dela med državami zahteva novo presojo.
Vpliv na plačoObračun se med členoma razlikuje. Napačna izbira pomeni napačen obračun za celotno obdobje napotitve.

Vprašalnik: ali potrebujete potrdilo A1?

Štiri vprašanja, odgovor v dveh minutah. Izveste, ali gre za 12. ali 13. člen — ali pa pogojev sploh ne izpolnjujete. Orodje je v pripravi.

Orodje je informativno in ne nadomešča presoje posameznega primera. Končno odločitev o izdaji potrdila sprejme ZZZS.

Potrdila A1 in napotitev delavcev — celoten pregled

Obračun plač

Ste prepričani, da plače napotenim delavcem obračunavate pravilno?

Ali izkoriščate vse oprostitve, ki jih zakonodaja dopušča? Ali nerezidentu, napotenemu v tujino, obračunavate akontacijo dohodnine — čeprav vam tega ni treba?

V praksi vidimo oboje: podjetja, ki plačajo preveč, in podjetja, ki plačajo premalo. Prva izgubljajo denar. Druga tvegajo kazen in v skrajnem primeru prepoved poslovanja v tisti državi.

Pravilen obračun se začne pri izbiri med 12. in 13. členom — napačna podlaga zgoraj pomeni napačen obračun spodaj, za celotno obdobje napotitve.

Obračun plače napotenemu delavcu — zakonito

Kaj urejamo

  • Skladnost s slovensko in tujo zakonodajo hkrati
  • Prispevki za socialno varnost
  • Potni nalogi in povračila stroškov
  • Dvojno obdavčevanje in konvencije o izogibanju
  • Oprostitve dohodnine, kjer jih zakonodaja dopušča
  • Obravnava rezidenta in nerezidenta
  • Plačilna dokumentacija in evidence
  • Pregled preteklih obračunov ob prevzemu

Nemčija

Poslovanje v Nemčiji

Po vrstnem redu, kot se stvari dejansko dogajajo.

Preden pošljete prvega delavca

  • Prijava delavcev pri Zveznem finančnem uradu — pred prvim delovnim dnem. Brez tega gre za delo na črno.
  • Prijava obrtne dejavnosti pri pristojni obrtni zbornici. Velja 12 mesecev, nato obnova.
  • Registracija za DDV, če storitve opravljate fizičnim osebam ali najemate podizvajalce.
  • Potrdilo o oprostitvi gradbenega davka — brez njega mora naročnik odvesti 15 % gradbenega davka.

Med izvajanjem

  • Prispevki v sklad SOKA-BAU za delavce v gradbeni panogi. Višina se razlikuje po zveznih deželah.
  • Pojem »gradbena panoga« je v nemškem davčnem pomenu širok — preveriti je treba za vsako dejavnost posebej.
  • Obračun plač, usklajen s slovensko in nemško zakonodajo.
  • Potni nalogi in druga povračila.

Dva praga, ki ju je treba spremljati

183 dni
dela v zaporednih 12 mesecih → za delavca je treba obračunavati nemško dohodnino.
12 mesecev
na istem gradbišču → samodejno nastane poslovna enota. Nemška dohodnina od prvega dne dalje in davek od dohodkov pravnih oseb ob koncu leta.

Pri naših strankah oba praga spremljamo mi. Opozorilo pride, preden je dosežen — ne potem.

Vir osnovnih informacij: Slovensko-nemška gospodarska zbornica.

Poslovanje v Nemčiji — celoten pregled

Avstrija

Poslovanje v Avstriji

Avstrija ima med sosednjimi državami najstrožji nadzor nad napotitvami. Pet stvari je treba urediti, preden delavec sploh sede v kombi.

Minimalna plača določa kolektivna pogodba, ne zakon

V Avstriji višine minimalne plače ne ureja zakonodaja, ampak panožna kolektivna pogodba. Za plače pod to stopnjo so predpisane visoke denarne kazni, delavec pa lahko razliko izterja po sodni poti. To je najpogostejša napaka slovenskih podjetij. Katera kolektivna pogodba velja za vašo dejavnost in kaj določa, ugotovimo mi.

BUAK — sklad za dopust gradbenih delavcev

Če delo v Avstriji šteje za gradbeno, mora delodajalec prijaviti napotitev, mesečno plačevati dodatke za dopust skladu BUAK in izplačevati vsaj plačo po kolektivni pogodbi. Ali je delo gradbeno, ni odvisno od vašega obrtnega dovoljenja, ampak od dejavnosti, ki se v Avstriji dejansko opravlja.

Kazni v Avstriji

  • Opustitev prijave napotitvedo 10.000 €
  • Nehranjenje dokumentov o socialni varnosti (potrdilo A1)do 10.000 €
  • Nehranjenje plačilne dokumentacijedo 20.000 €, ob ponovitvi do 50.000 € na delavca

Vse tri napake so administrativne. Vse tri se v celoti da preprečiti.

Poslovanje v Avstriji — celoten pregled

Poslovna enota v tujini

Ko v tujini nastane poslovna enota

V nekaterih državah poslovna enota nastane samodejno, ne da bi jo podjetje uradno ustanovilo. V Nemčiji na primer velja, da po 12 mesecih dela na istem gradbišču nastane poslovna enota samodejno.

Kaj to pomeni za vas — in ali sploh pomeni karkoli — je odvisno od države, trajanja dela in narave posla. To ni vprašanje, na katerega obstaja en sam odgovor za vse primere.

Ko poslovna enota nastane, to vpliva na to, kje in kako se plačuje davek. Za naše stranke to spremljamo skupaj z računovodstvom, ki ga že vodimo doma.

Preverite vaš primer

Iz prakse

Vprašanja, ki jih dobimo vsak teden

Ta seznam ni izmišljen. To so vprašanja, ki jih delodajalci, kadrovske službe in drugi računovodski servisi postavljajo naši pisarni.

Po 12. členu gre za napotitev v eno državo za omejeno obdobje. Po 13. členu gre za delavca, ki običajno dela v dveh ali več državah hkrati. Podrobna primerjava je v tabeli zgoraj.

Na vsa ta vprašanja poznamo odgovor. In še na nekaj takih, ki jih delodajalci običajno ne postavijo — dokler ni prepozno.

Kaj lahko naročite

  • Elektronska oddaja vlog za potrdila A1
  • Obračun osebnih dohodkov za napotene delavce
  • Spremljanje zavarovalnih obdobij in sprememb zavarovalnih podlag
  • Uveljavljanje oprostitev dohodnine po konvencijah o izogibanju dvojnega obdavčevanja
  • Priprava pogodb in aneksov k pogodbam o zaposlitvi za napotene delavce
  • Pregled kadrovske dokumentacije in preteklih obračunov plač
  • Osebni strokovni posvet

Brezplačno in brez obveznosti

Niste prepričani, ali pri vas vse drži?

Pošljite nam zadnje tri obračune plač za napotene delavce. Pregledamo jih in vam povemo, kaj bi ob nadzoru izpadlo. Brezplačno in brez obveznosti.

Pošljite obračune v pregled

Potrebujete splošen posvet?

Naročite brezplačen posvet